三门峡市财政局：加快预算管理一体化推广应用 全面提升财政管理水平

三门峡市作为全省首批预算管理一体化建设试点地市，预算管理一体化系统自2022年上线以来运行稳定，财政管理规范化、系统服务高效化、资金监管精准化、财政约束刚性化水平显著提升。2024年，在全省连续11次月度考核中，三门峡市预算管理一体化推广应用工作始终位于全省第一梯队，并在年度综合考评中居全省第一名。

一、一体推进，财政管理更加协同规范

自《三门峡市财政局关于加快推进数字财政建设的意见》（三财办〔2020〕8号）实施以来，市财政局统筹部署，精准施策，攻坚克难，数字财政暨预算管理一体化建设工作取得突破性进展。截至目前，横向上，一体化系统预算编制、绩效管理、指标管理、预算执行、工资统发、会计核算、政府财务报告、部门决算等13个管理模块已陆续上线，打破了各业务间的条块壁垒，实现了项目管理、预算编制、预算执行等顺向衔接、逆向反馈的管理闭环。纵向上，通过对口指导，市县财政预算管理实现了规则规范统一、数据上下贯通，初步形成省市县一体化的数字财政建设新格局。为了给该项工作顺利开展提供坚实保障，2024年市财政局先后印发了《三门峡市数字财政建设工作安排》《三门峡市财政系统数字财政建设工作联系机制》，建立了“领导包片、科室负责”的联系机制，成立了由市财政局预算、国库、PPP管理中心和运维工程师组成的调研指导小组，赴8个县（市、区）实施“点对点”辅导，指导县、乡镇系统梳理业务流程，解决疑难杂症。

二、数据赋能，系统服务更加便捷智能

市财政局聚焦关键环节，积极探索财政便民服务“数智化”新路子，该市是全省唯一一个在平台上上线短信服务和市本级“三保”保障信息服务平台的地市。其中：预算管理一体化短信服务平台，于2024年2月正式上运行，为1万余名财政统发工资的在职职工实时推送工资明细、公务卡报销事项和个人补贴事项发放信息，确保每位职工都能清晰了解工资构成和社保扣缴情况。市本级“三保”保障信息服务平台，于2024年6月试运行，在预算单位或财政窗口录入的增人增资情况按预定流程完成审批后，系统会自动形成人员汇总，根据工资信息生成对应预算指标，推送至一体化系统进行相应的指标追加，并同步生成负指标，核减调入人员原单位相应预算指标。通过系统形成增人增资、减人减资、多部门联动的高效服务体系，打通政务服务“最后一公里”，让工资审批服务更精准、更智能，实现了数据多跑路、单位少跑腿，预算管理信息服务水平全面提升。

三、深度融合，预算编制更加精准科学

在预算管理一体化建设中，市财政局始终坚持“预算制度+信息技术”的融合式管理，预算编制质量稳步提升。强化项目库管理，以预算项目作为预算管理的基本单元，所有预算支出以预算项目的形式纳入项目库，梳理制定市级模板和具体标准300余条，根据系统中的支出标准，强化项目标准化测算，未通过测算的项目不能纳入项目库。储备项目按照轻重缓急分类排序，优先安排在建（续建）项目和年内可形成实际支出及实物工作量的项目，并动态清理项目库。预算编制、待分配项目细化必须从项目库选取，预算调整调剂必须以项目库为起点。并实行项目支出标准动态管理，充分发挥支出标准在预算编制和预算管理中的基础性支撑作用。

四、绩效监控，资金使用更加规范高效

依托预算一体化平台，逐步实现预算与绩效的深度整合，确保市级预算“预算编制有目标、预算执行有监控、执行完成有评价、管理结果有反馈、反馈结果有应用”。一是在一体化系统中构建绩效管理制度体系。将绩效管理流程嵌入一体化系统，预算编制阶段，项目立项需同步完成绩效目标表，明确资金用途、预期产出和效果；开展事前绩效评估，对重大项目进行可行性论证，评估结果作为预算安排依据。预算执行阶段动态监控绩效目标完成情况，对偏离目标的资金及时预警纠偏。决算与评价阶段开展绩效自评和第三方重点评价，评价结果与下年度预算挂钩推行绩效信息公开，主动接受社会监督。二是建立规范科学的指标体系。建立13个共性项目绩效指标体系，分批逐步完善，并进行动态管理。制定《三门峡市市级财政分行业分领域绩效指标和标准体系》，涉及14个行业领域，60个行业类别，181个资金用途，近3500余条具体指标，为绩效目标编制与设置提供了重要基础支撑和技术保障，全面规范预算绩效监控和评价工作。三是强化结果应用。建立绩效评价结果与预算安排、政策调整的联动机制，对绩效优良的项目优先保障对绩效差的项目压减或取消预算，并将预算绩效管理纳入市直部门、市属事业单位和各县（市、区）高质量发展考核体系，强化问责激励。

五、动态可溯，预算约束更加刚性有力

一体化系统对预算执行业务实行事前、事中、事后全流程管理和监督，确保了财政资金动态可溯，预算执行刚性有力。一是实现数据全流程追踪。通过预算指标账，实时掌握预算指标的来源、增减等状态和财政资金的分配、支付情况，实现预算指标管理和财政资金的全流程“顺向可控，逆向可溯”，增强了财政统筹能力。二是建立动态监控机制。实时监控国库集中支付电子凭证的生成和流转过程，并对监控信息进行判断、反馈、核实和处理，从源头预防、遏制财政违规支出。三是及时预警纠偏。以大数据应用为抓手，以全市财政数据为主线，通过预算管理一体化系统对数据进行分析整理，开展全市收支分析、财政资金运行监测等财政数据应用工作，为优化财政管理、完善财政政策、加强风险预警等提供数据支撑，促进财政管理模式从“经验管理”到“数字管理”转变。（赵晋萍 张万强）

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